跨境电商免税政策2025,跨境电商免税政策

目录：

• 1、跨境电商有哪些退税免税政策
• 2、2025年海南跨境电商有什么政策?海南跨境电商如何申请?
• 3、深圳跨境电商免增值税
• 4、跨境电商政府有补贴吗
• 5、一般纳税人做跨境电商如何免税
• 6、9810方式出口申报增值税免税

跨境电商有哪些退税免税政策

跨境电商的退税免税政策主要包括出口退（免）税、免税政策两大类，具体如下：出口退（免）税政策9810模式出口退税根据国家税务总局2025年第3号公告，跨境电商企业以“9810”（出口海外仓）模式报关离境的货物，无论是否已实现销售，均可申报出口退（免）税。

政策核心变化旧政策：货物需实际销售后才能申请退税。新政策：以“9810”方式出口的货物，报关离境后即可申报退税，销售后再进行税款核算。申报办理方式纳税人需根据货物销售情况选择申报方式：已实现销售：按现行规定申报出口退（免）税。

跨境电商出口可享受出口环节免征增值税及国内采购环节VAT增值税退税政策，退税比例通常在11%-17%之间。具体政策内容及实施要点如下：出口环节免征增值税跨境电商企业出口商品时，无需缴纳增值税。这一政策直接降低了企业的出口成本，使商品在国际市场上更具价格竞争力。

2025年海南跨境电商有什么政策?海南跨境电商如何申请?

025年海南跨境电商政策（一）税收优惠政策进口环节“零关税”：跨境电商零售进口商品免征关税、增值税和消费税（限每人每年26，000元额度内）。依据包括《海南自由贸易港建设总体方案》及财政部等部委联合发布的《关于海南自由贸易港跨境电商零售进口政策清单》。

政策内容：跨境电商零售进口商品免征关税、增值税和消费税（限每人每年26，000元额度内）。依据：《海南自由贸易港建设总体方案》（2020年）提出“对岛内居民消费的进境商品实行正面清单管理，允许岛内免税购买”。

025年海南跨境电商公司可享受多项优惠政策，以下是具体介绍：（一）税收优惠 企业所得税优惠：对符合《海南自由贸易港鼓励类产业目录》条件的跨境电商企业，减按15%的税率征收企业所得税，而内地一般企业所得税税率为25%。

深圳跨境电商免增值税

1、深圳跨境电商在符合政策条件的情况下可免征增值税，具体包括跨境电商零售出口无票免税、特定跨境应税行为免税及其他相关免税规定。跨境电商零售出口无票免税政策对跨境电商零售出口商品，若企业无法取得增值税专用发票或合法有效进货凭证，出口环节免征增值税、消费税。

2、深圳跨境电商销售额并非无论有无报关单都免征增值税，需根据具体情况判断。跨境电商出口特定情况下的增值税免税政策注册在综试区（跨境电子商务综合试验区）并在注册地跨境电子商务线上综合服务平台登记出口信息的跨境电子商务出口企业，若出口未取得有效进货凭证的货物，可享受增值税免税政策。

3、报关与出口模式合规性报关单必要性：跨境电商需通过正规报关单完成出口操作，否则可能被认定为“买单出口”（即使用他人报关单出口）。后果：买单出口在部分地区（如内地）可能被视同内销，征收13%增值税；但在深圳、宁波等外贸操作规范的地区，目前未征收内销税。

4、该政策并非新提出，早在2018年9月四部委联合发布的通知中已明确，对跨境电商综合试验区内的零售出口企业，未取得有效进货凭证的货物，凡符合规定条件的，出口免征增值税和消费税。

跨境电商政府有补贴吗

1、跨境电商政府有补贴，2025年政策支持力度持续加大，形成多层次扶持体系。具体可分为国家政策与地方补贴两大维度：国家政策支持 综试区专项扶持：商务部等9部门明确加大对165个跨境电商综合试验区的支持，重点完善物流基础设施（如海外仓、集散中心）建设，并提供金融支持（如低息贷款、融资担保），降低企业运营成本。

2、本溪电商补贴主要包括跨境电商发展补贴、电子商务进农村综合示范项目补贴以及就业创业电商补贴三类。跨境电商发展补贴：本溪市出台了《本溪市促进跨境电商加快发展行动方案（2026—2028年）》，旨在推动跨境电商企业的快速发展。

3、当地政府针对电商的补贴政策主要包括财政补贴、税收优惠、贷款贴息与融资支持、专项资金支持四大类。

一般纳税人做跨境电商如何免税

1、一般纳税人做跨境电商可通过出口海外仓模式享受“离境即退税”政策，或通过跨境电商综试区“无票免税”政策实现免税，但需严格遵循业务类型区分、申报标识填写及核算期调整等规则。

2、跨境电商一般纳税人在符合相关规定的情况下，增值税可以免税。具体说明如下：增值税出口免税政策根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条第四项，纳税人出口货物适用零税率（国务院另有规定的除外）。该政策覆盖所有纳税人，无论其以自营或代理方式出口，也无论货物是否为自产。

3、在线申请跨境税收减免（以电子税务局为例）登录电子税务局：点击【我要办税】-【税收减免】。选择项目：在税收减免列表中点击【税收减免备案】-【跨境应税行为免税】-【增值税报告】。填写并提交信息：选择和输入所有项目，一般纳税人需上传放弃适用增值税零税率声明；输入完毕后点击提交。

4、取得免税收入的，可按规定享受税收减免；适用核定征收需同时满足：在综试区注册并登记出口信息、通过当地海关申报出口、增值税享受免税政策。国际货运代理服务增值税全免跨境电商企业提供的直接或间接国际货物运输代理服务，可免征增值税，但需确保收入与支付的国际运输费用通过金融机构结算。

5、核心税种与政策要点增值税方面，小规模纳税人3%减按1%（2025延续），一般纳税人按6%/9%/13%，出口可享免税或退税，适用于自营商品销售、平台服务费、跨境出口。

9810方式出口申报增值税免税

0跨境电商出口模式本身不直接免增值税，但符合条件的货物可享受出口退（免）税政策。具体说明如下：出口退（免）税政策适用纳税人以跨境电商出口海外仓（海关监管方式代码“9810”）方式出口的货物，在货物报关离境后，即可申报办理出口退（免）税。

0（跨境电商出口海外仓）方式出口的免税条件需满足增值税免征、企业资质备案、退运商品税收优惠及已退税款处理四大核心要求，具体如下：增值税免征的核心条件 境外消费属性：出口货物需直接从海外仓配送至境外消费者，未在境内产生加工、转售等增值环节。

报关单（需注明“9810”监管方式）。运输单据（如提单、物流记录）。增值税专用发票（供应商开具，需与报关单信息一致）。申报退税：通过电子税务局或离线版申报系统填写《出口货物退（免）税申报表》。选择“未销售”申报模式，录入货物信息、离境时间等。

0出口若不符合规定需补缴增值税，符合规定可按流程办理退（免）税。需补缴增值税的情况根据现行出口货物退（免）税政策，一般退（免）税货物需同时具备四个条件才能申报办理退税，其中“必须在财务上作销售处理的货物”是关键条件之一。

如果跨境电商企业无法取得报关单、增值税专用发票，或不能在退（免）税申报期截止之日内收汇，但符合其他特定条件，也可以申报免税。需要交税的情况 如果出口货物不符合退税或免税条件，那么就需要按照相关规定交税。